¿Cuál es el beneficio del CFDI? El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es uno de los documentos fiscales más importantes del sistema tributario mexicano. A continuación encontrarás un catálogo del uso de CFDI SAT con todas las claves. ¡Únase a nosotros!
¿Cuál es el beneficio del CFDI?
Antes de emitir un CFDI a un cliente, se debe verificar el uso del CFDI para el producto o servicio suministrado e introducir la clave correspondiente, ya que esto determina el propósito del recibo para su posterior acreditación. Es decir, la utilización del CFDI está vinculada al motivo del pago, que debe figurar en la factura.
Por lo tanto, este documento es uno de los mejores medios para determinar la deducción personal en función de la utilidad de las facturas.
Recomendación importante
Si quieres que un experto te explique en persona cómo usar el CFDI, te recomendamos que pidas una cita con el SAT haciendo clic en el botón.
Catálogo de aplicaciones del CFDI
El Catálogo de Usos del CFDI cobró gran importancia en 2017 debido a los cambios en el sistema del SAT y a la necesidad de contar con mayor información sobre los conceptos de las facturas emitidas para categorizarlas de manera efectiva.
Como parte de este proceso de automatización, el SAT ha creado un catálogo que contiene una serie de claves o códigos que definen los distintos usos que se deben reflejar en el CFDI.
Para ello, se han creado códigos que deben ser utilizados por los particulares y las empresas a la hora de facturar, entre los que se encuentran los siguientes.
- Adquisición de mercancías.
- Devoluciones.
- Descuentos o bonificaciones.
- Gastos en general.
- Construcciones.
- Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
- Equipo de transporte.
- Equipo de cómputo y accesorios.
- Dados, troqueles, moldes, matrices y herramientas.
- Comunicaciones telefónicas.
- Comunicaciones satelitales.
- Otras maquinarias y equipos.
También han introducido contraseñas que sólo pueden ser utilizadas por personas, como las que se indican a continuación:
- Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
- Gastos funerales.
- Donativos.
- Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
- Aportaciones voluntarias al SAR.
- Primas por seguros de gastos médicos.
- Gastos de transportación escolar obligatoria.
- Depósitos en cuentas para el ahorro.
- Primas que tengan la intensión de tener planes de pensiones.
- Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
Por cierto, el SAT ha introducido un código para los usos no incluidos en el catálogo, etiquetado como «Por determinar».
Descargue el catálogo de usos de CFDI en formato PDF
A continuación te proporcionamos un archivo PDF que contiene las distintas claves para los diferentes usos que debes especificar al emitir tu CFDI.
¿Es obligatorio el uso del CFDI?
Sí, la inclusión del uso del CFDI es obligatoria. Desde la actualización de 2017 en el proceso de facturación, los códigos de uso son obligatorios y deben incluirse en el CFDI.
Esto se debe a que cada uno de los tipos de uso del CFDI puede ser categorizado y el SAT tiene un mejor control de los diferentes ingresos y puede agilizar el proceso de solicitud de información al contribuyente.
¿Qué ocurre si utilizo una contraseña incorrecta?
Si introduce o proporciona un código que no se corresponde con el servicio o el producto, tendrá que volver a emitir la factura para corregirlo.
Sin embargo, debes saber que no te arriesgas a que el SAT te sancione si registras un código para un producto o servicio que no está relacionado con el producto descrito en la factura porque el producto o servicio no estaba claramente indicado.
Sin embargo, si hay un «error» o una aparente falta de correspondencia entre el código y el producto o servicio ofrecido, puede ser objeto de una sanción por parte de la autoridad competente.
Toda la Información de USO del CFDI
En citaweb.online queremos ayudarte a emitir todas tus facturas fácilmente. Por eso todas nuestras guías te muestran todos los pasos que debes seguir con la herramienta CFDI.
¿Qué hay que introducir en el RFC común para extranjeros?
El RFC de contribuyente común debe utilizarse para operaciones con contribuyentes que no requieran factura electrónica o para extranjeros en el país, a quienes generalmente no se les asigna un RFC.
Por lo tanto, al emitir una factura, debe proporcionar la siguiente información al identificar al cliente:
- Su nombre.
- El número de identificación del país donde reside.
- Colocar el RFC genérico extranjero: XEX010101000.
- En cuanto al uso, debes señalar el concepto “Por definir” (P01).
- En relación con el domicilio, este es opcional.
Claves y definiciones del catálogo de usos del CFDI
Si bien algunas de las claves incluidas en la descripción se definen o aclaran de manera incontestable, otras no están del todo claras. Por ello, a continuación se presenta una lista de términos con cada clave y su correspondiente definición proporcionada por el SAT:
- G01 Adquisición de mercancías. Aplica para la compra mercancía para su reventa, la utilizan frecuentemente los comerciantes y revendedores. Esta clave incluye aquellas transacciones o por la compra de materia prima, aunque sean para un proceso de transformación y el producto final no sea el mismo.
- G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones. Como su nombre lo indica, es para aquellos casos en que se realiza una devolución, descuento o bonificación. Debes recordar que se utiliza esta clave para los CFDI de Egreso.
- G03 Gastos en general. Aplican en las compras en general, tales como papelerías o artículos de oficina, que en principio no son productos que vayas a revender o sean parte propiamente dicho de la operación.
- I01 Construcciones. Este código aplica en los supuestos en que se contrate personas para realizar construcciones. Ciertamente, es utilizado especialmente con las personas que mantienen relaciones arrendaticias, dado que garantiza las deducciones de los CFDI.
- I02 Mobiliario y equipo de oficina por inversiones. Se utiliza cuando compramos bienes descritos en el código, siempre y cuando sean bienes para las operaciones o servicios que se vayan a prestar y no para los bienes que se utilicen o se vayan a destinar para el hogar.
- I03 Equipo de transporte. Este corresponde cuando se adquiere un equipo de transporte, pero no en el supuesto de compra de combustible, dado que dicho concepto implica un gasto más y no una inversión.
- I04 Equipo de cómputos y accesorios. Incluye las licencias de software y accesorios, tales como los cables, pantallas, debiendo ser destinadas para las operaciones del negocio y se deprecien o amorticen.
- I05 Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental. Esta clave comprende todo tipo de herramientas que sean usadas en la operación comercial.
- I06 Comunicaciones telefónicas. Como su nombre o descripción lo indica corresponde al pago de los servicios de comunicación telefónica. También aplica en aquellos casos que se adquiera un equipo telefónico a través de un plan de pagos otorgado por la compañía telefónica, en caso contrario no se debe aplicar este código.
- I07 Comunicaciones satelitales. Aplica para la adquisición de servicio de telecomunicaciones, telefonía e Internet satelital.
- I08 Otra maquinaria y equipo. Este código es utilizado cuando se compran bienes para la manufacturación de productos.
- D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. Como su descripción lo indica se debe utilizar cuando se pagan los servicios de médicos, odontólogos y cualquier otro gasto relacionado con servicios médicos, aunque no se debe incluir medicamentos o productos adquiridos en la farmacia.
- D02 Gastos médicos por incapacidad o discapacidad. Este Código aplica al momento de adquirir artículos médicos cuando la persona presenta alguna discapacidad o incapacidad, desde sillas de ruedas hasta collarines.
- D03 Gastos funerales. Únicamente se debe utilizar al momento del pago por servicios funerarios. Las deducciones únicamente aplicarán en casos de los gastos generados entre cónyuges o concubinos, ascendientes directos, tales como padres, abuelos, o descendientes directos, como hijos y nietos.
- D04 Donativos. Se debe utilizar el código al momento de realizar donativos, aunque este solo aplica cuando el emisor está autorizado a recibir las donaciones conforme lo indica el SAT. De igual forma, el SAT ponen a tu disposición un listado para que puedas verificar dicha información.
- D05 Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa-habitación). Únicamente es utilizable para casa-habitación cuando emite el CFDI indicando o desglosando los intereses pagados, los cuales son distintos a los intereses causados y no pagados.
- D06 Aportaciones voluntarias al SAR. Se utiliza cuando se realizan las aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro.
- D07 Primas por seguros de gastos médicos. Aplica para el pago de las primas de seguros que cubran gastos médicos.
- D08 Gastos de transportación escolar obligatoria. Como su descripción lo indica aplica para el pago del servicio del transporte escolar.
- D09 Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. No solo se aplica para planes de retiro y pensiones, sino que este también se implementa en los planes de seguros patrimoniales y dotales.
- D10 Pagos por servicios educativos (colegiaturas). Únicamente con el pago de los servicios educativo o colegiaturas, así como para los CFDI de pago complementario o anticipos.
- P01 Por definir. Esta clave es para aquellos productos o servicios no definidos o establecidos en el catálogo. Si bien es una clave abierta se recomienda no utilizarla es forma excesiva o indiscriminadamente. Esto se debe a que se puede interpretar como un mal uso y puede generar sanciones.
¿Cómo utilizar el catálogo?
En primer lugar, debes tener en cuenta que todos los contribuyentes deben emitir un CFDI 3.3, que es un compromiso formal de utilizar el catálogo en lo que se refiere al otorgamiento de los beneficios fiscales, y no se otorgarán beneficios si no se clasifican de acuerdo con los lineamientos establecidos por el SAT.
A continuación encontrará los distintos formularios de solicitud del CFDI para comprobar si la solicitud es correcta:
- Las Claves con G: aplica para las deducciones por gastos y costos.
- Las Claves con R: aplica para cualquier gasto o inversión de inmuebles.
- Las Claves con D: únicamente para los gastos que generen deducciones personales.
- Las Claves con P: se utiliza para los comprobantes destinados para el público general.
Por lo tanto, debe tener en cuenta que el uso de claves le permite encontrar, clasificar o seleccionar rápida y fácilmente las facturas al contabilizar o comprobar.
Cuando se compran productos con diferentes claves, la empresa no puede utilizar el catálogo para su uso porque se asigna casi arbitrariamente a un tipo de clave para todas las compras.
En este caso, es aconsejable emitir una factura por cada compra de productos a deducir. Es decir, si es un bien o servicio y no tiene que pagar CFDI en el futuro.
En otras palabras, nos gustaría destacar que cada línea de productos debe separarse según su uso previsto. Así se evita tener que deducir los bienes adquiridos con fines de inversión como algo personal.
También nos gustaría proporcionarle una lista de catálogos básicos que debería utilizar para su CFDI:
- Aduanas.
- Catálogo de Pago.
- Catálogo de Uso.
- Códigos postales.
- Formas de Pago.
- Impuestos.
- Método de Pago.
- Moneda.
- Números de Pedimento operados por aduanas.
- Patentes Aduanales.
- Régimen Fiscal.
- Tasa o cuota de Impuestos.
- Tipo de Factor.
- Tipos de Comprobante.
- Tipos de Relación Entre CFDI.
- Unidad.
¿Por qué es importante especificar el uso del CFDI?
Como se ha mencionado anteriormente, la importancia de la correcta aplicación del CFDI se limita en gran medida al momento en que se determinan los beneficios fiscales. Esto se debe a que, dependiendo de cómo se utilice la factura, el AF puede determinar si la factura es deducible o un gasto a efectos de las normas fiscales.
¿Cómo puedo cambiar el CFDI?
Una vez que se emite un CFDI, no se puede cambiar, pero sí se puede cancelar. Si necesitas cancelar un CFDI, debes solicitarlo al SAT. Puedes hacerlo de forma rápida y sencilla a través del portal del SAT o mediante los servicios de un proveedor certificado, para lo cual necesitarás un certificado con sello digital.
No obstante, tenga en cuenta que, a partir del 1 de noviembre de 2018, las facturas cuya anulación se solicite deberán ser aceptadas por el destinatario de la misma, salvo que se den las circunstancias previstas en la norma 2.7.1.39.
Uso del CFDI y de otras guías de examen del SAT.
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