Con la llegada del 31 de diciembre se cierra no sólo el año natural, sino también cualquier posibilidad de tomar acciones que puedan afectar el resultado de la Declaración de la Renta de 2023. En este momento crucial, Hacienda confirma que los contribuyentes deben prestar especial atención a su situación fiscal, porque esto tendrá un impacto directo en la próxima declaración que vence entre abril y junio de 2024.
¿Quién está exento de la obligación de presentar declaración?
Aunque faltan unos meses para la fecha límite de presentación de impuestos sobre la renta de 2023, es importante saber quién está exento del proceso. Según el Ministerio de Hacienda, los autónomos con ingresos de la actividad económica inferiores a 1.000 euros anuales no tienen que presentarlo, salvo que voluntariamente decidan utilizar deducciones específicas.
También se recomienda hacer estos cálculos y decidir más adelante si merece la pena presentar la correspondiente declaración, ya que pueden tener buenos beneficios a través de las mencionadas deducciones propuestas por Hacienda.
Factores determinantes del importe del IRPF de los autónomos
Según el Ministerio de Hacienda, la cantidad que debe pagar un autónomo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) viene determinada por varios factores:
- Ingresos netos de la actividad económica: ingresos brutos de la actividad menos gastos subvencionables.
- Otras devoluciones: incluye rentas del trabajo en casos de pluriactividad, rentas del capital y plusvalías.
- Situación personal y familiar.: variables personales que afectan a la tributación.
- Reducción de la base imponible general: deducciones por aportaciones a planes de pensiones y otros descuentos relevantes.
Consejos para mejorar el resultado de la declaración
Realizar una evaluación y previsión anual
El fin de año es el momento perfecto para planificar su declaración de impuestos. Utilizando el simulador de la web de la agencia tributaria se puede realizar una previsión de los pagos a realizar, una estimación del beneficio al final del año y la deducción total del IRPF de las facturas.
El tramo de control se salta la escala del IRPF
Estar atento a los últimos meses del año es clave para evitar sorpresas. El cuadro general de tipos del IRPF consta de apartados y es necesario estar atento a posibles saltos que puedan afectar al porcentaje aplicado.
Aumentar la base de cotización a la seguridad social
Los ajustes de base no sólo reducen los ingresos netos sujetos al impuesto sobre la renta personal, sino que también pueden tener beneficios a largo plazo, como mayores ingresos de jubilación o una mejor prestación de jubilación.
Contribuir al seguro complementario de pensión
Las contribuciones al seguro de pensiones individual y a los planes de empleo simplificados para los autónomos pueden ser una estrategia eficaz para reducir la base imponible y, por tanto, el importe del impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Contratar un seguro médico
A nivel fiscal, la contratación de un seguro de salud puede suponer un ahorro en las deducciones del IRPF de hasta 500 euros en la prima anual por cada miembro de la familia asegurado.
Honorarios por colegio profesional
Todas las cuotas abonadas a colegios o sindicatos profesionales son 100% deducibles si la afiliación es obligatoria, con un límite máximo de 500€ anuales.
El Ministerio de Hacienda se prepara para el cierre fiscal
Con toda esta información confirmada por Hacienda, podemos decir que el final de la declaración de la renta de 2023 está en el horizonte y los autónomos necesitan actuar estratégicamente para optimizar sus resultados fiscales. Evaluar, planificar y tomar acciones clave antes de finalizar cada ejercicio fiscal son prácticas esenciales para afrontar el proceso de devolución con confianza y maximizar los beneficios fiscales disponibles. Con la información correcta y la planificación adecuada, es muy posible realizar una declaración de impuestos exitosa en 2024.
