¿Qué es el CFDI y para qué sirve?

¿Qué es el CFDI? En citaweb.online te explicamos qué significa Comprobante Fiscal Digital por Internet, qué es una factura electrónica y qué ventajas tiene una factura digital para todos los contribuyentes. Más información.

¿Qué es el CFDI en la factura?

Como su nombre lo indica, una factura CFDI es un documento fiscal de pagos realizados que muestra el monto del producto adquirido o servicio recibido y los impuestos relacionados con la transacción.

Este comprobante fiscal es esencialmente un archivo XML que debe cumplir con los requisitos de la administración tributaria (SAT) como elemento fiscal.

La importancia de la CFDI y la gestión fiscal

¿Necesita más información sobre la CFDI y su importancia? Para ayudarte como contribuyente con todos los trámites fiscales, hemos preparado la mejor guía sobre el CFDI:

¿Qué es un documento fiscal?

Un CFDI o documento fiscal digital en línea es un documento con una identificación única de cada emisor que tiene plena validez ante las autoridades competentes si cumple con los elementos o requisitos que se enumeran a continuación:

  • Debe cumplir con los requisitos o especificaciones del Sistema de Administración Tributaria (SAT).
  • Debe ser emitido, transmitido y almacenado electrónicamente.
  • Debe estar debidamente sellado por los proveedores de certificados autorizados (PAC).
Ayudar con el CFDI

Ayudar con el CFDI

¿Tiene dudas sobre su CFDI? Si necesita más ayuda o quiere asesoramiento, le recomendamos que concierte una cita con su oficina de impuestos local.

¿Qué es XML?

XML es un formato de archivo con una codificación específica que sólo puede ser leído en forma digital por aplicaciones o a través de Internet y que contiene los elementos o la información de un documento fiscal.

Este archivo contiene una factura o documento de pago adjunto en formato PDF que puede ser leído o verificado sin el uso de aplicaciones o herramientas. En otras palabras, es un formato que puede ser leído por cualquiera.

Hay que tener en cuenta lo siguiente

Un archivo XML es un documento que debe conservarse durante un periodo de tiempo especificado por las autoridades y que puede utilizarse como prueba en caso de auditoría o solicitud de información.

Estos archivos no pueden ser modificados una vez que han sido emitidos, ya que están marcados con una cadena y un sello únicos que indican cuándo fueron emitidos. Además, el archivo XML contiene especificaciones de seguridad para garantizar su exactitud. A continuación se destacan los elementos más importantes de este archivo:

  • Integridad: La información de este archivo no puede ser manipulada sin dejar rastros de los cambios realizados.
  • Autenticidad: El certificado de sello digital puede utilizarse para autenticar al editor del archivo.
  • Unicidad: Como cada recibo fiscal tiene un identificador definido por la PAC, puede ser distinguido de forma única por el destinatario y la administración fiscal.
  • Verificable: Una vez emitido, queda registrado y puede ser verificado.

¿Para qué sirve un documento fiscal digital de Internet?

Un documento fiscal digital de internet es muy útil y a continuación enumeramos los principales fines o efectos que se pueden conseguir:

  • Es un registro de una transacción o operación comercial entre un proveedor y un cliente.
  • Permite verificar un compromiso existente entre las partes implicadas.
  • Es un elemento obligatorio en la presentación de la declaración de impuestos.
  • Permite comprobar los ingresos y gastos de las personas físicas como contribuyentes.
  • Es un medio de prueba para posibles auditorías o solicitudes de información.

Ventajas del CFDI

Los CFDI ofrecen una serie de ventajas a los contribuyentes y permiten una tramitación más fluida de las transacciones y las auditorías por parte de la administración fiscal. Por ello, consideramos necesario destacar las principales ventajas que este sistema ofrece a los contribuyentes:

  • Confirma que el emisor es legítimo. En otras palabras, asegura que el emisor está debidamente establecido bajo las leyes del país.
  • Vincula y confirma la identidad del contribuyente con su contraseña mediante un certificado con sello digital (CSD).
  • Una vez emitidas las facturas, pueden ser reembolsadas a los contribuyentes.

¿Qué es la estampación y para qué sirve?

El sellado permite confirmar la emisión de una factura y confirmar una operación o transacción realizada con un cliente. Para ello, la factura debe estar firmada o refrendada y sellada como corresponde.

Debe tener en cuenta que esto le ayudará a aprovechar las ventajas fiscales locales que puedan surgir a su favor.

Historia del CFDI

Desde 2010, se utiliza el término “facturas”, mientras que antes nos referíamos a estos recibos como “recibos”.

Luego, en 2014, cuando el número de facturas se incrementó en más de un 900%, el proceso de facturación comenzó a reanudarse, y junto con ello llegaron las facturas electrónicas, que incluían un código de barras para su diferenciación.

Debido a la necesidad de incluir más información de las transacciones en la factura, en 2017 se creó la versión 3.2 del CFDI y actualmente se utiliza la versión 3.3.

Diferencia entre CFD y CFDI

Inicialmente, es importante señalar que la factura CFD corresponde a la versión física o impresa que estuvo vigente hasta 2011 y que fue sustituida por la versión CFDI.

A continuación puede ver las principales diferencias entre los dos sistemas de facturación:

CFD

  • Los reportes deben emitirse mensualmente.
  • El sello digital certificado debe ser solicitado al Servicio de Administración Tributaria.
  • El documento debe contar con la referencia: “Este documento es una representación impresa de un CFD”.
  • Debe incluir el certificado y sello del emisor.
  • Debe incluir el certificado y sello del proveedor.
  • El año de la aprobación.
  • Debe incluir el número de aprobación o autorización emitido por el SAT.
  • Fecha en la cual fue emitida.

CFDI

  • No se debe realizar reportes mensuales.
  • Se generan documentos o folios automáticamente.
  • Cuenta con un folio fiscal.
  • Cuenta con cadena o secuencia de complemento de la certificación.
  • Debe contener el sello digital del emisor y del SAT.
  • El documento debe contar con la referencia: “Este documento es una representación impresa de un CFD”.
  • Cuenta con un Código bidimensional.
  • Debe tener el Certificado del proveedor correspondiente.

Es importante señalar que este nuevo proceso de facturación asegura que el cliente cancela al emisor de la factura y no a un tercero, por lo que el emisor debe solicitar permiso al receptor del CFDI.

¿Qué hay que buscar en un proveedor?

En primer lugar, es importante saber que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece la posibilidad de emitir facturas sin tasas ni cargos.

Sin embargo, le recomendamos que busque o contrate un proveedor de facturación online independiente que satisfaga las necesidades de sus clientes por las siguientes razones.

  1. Consulta de recibos: si necesitas información específica de los CDIF emitidos, tendrás que hacer una búsqueda general sin poder encontrarlos por cliente, ya que la plataforma del SAT no te da esta opción.
  2. Informes sobre los CFDI recibidos: con algunos proveedores de facturas electrónicas, se puede ver qué facturas están vinculadas o asignadas a un tipo de pago específico, si se deben realizar pagos parciales o recargas, y algunos proveedores incluso ofrecen sistemas de recordatorio y otras opciones.
    • Sin embargo, en la plataforma del SAT sólo tienes la opción de ver los CFDIs emitidos, guardarlos y verlos en el futuro.
  3. Versión 3.3 con formato personalizado: Otro punto a destacar es que algunos proveedores independientes permiten la personalización del pago, opción que no ofrece el sistema gratuito del SAT.

También es importante destacar que tanto los PSI como la plataforma del SAT tienen unos requisitos mínimos para la validez de una factura electrónica que van más allá de los requisitos básicos de una factura electrónica, así como de los pliegos digitales, los sellos coincidentes y la cadena digital.

Marco Legal

El artículo 29 del Código Fiscal de la Federación establece la obligación del pagador de emitir documentos fiscales por las transacciones u operaciones realizadas.

Asimismo, se establece que el contribuyente tiene derecho a una devolución razonable del impuesto de acuerdo con los supuestos resultantes de las deducciones practicadas.

Por otro lado, se establece que las personas que adquieran bienes o servicios están obligadas a solicitar la emisión del correspondiente documento fiscal digital.

El artículo 29-A de dicha legislación establece los elementos que debe contener un documento fiscal para que sea válido, a saber

  • RFC.
  • Impresión y láminas digitales de la administración tributaria.
  • Lugar y fecha de emisión.
  • RFC del destinatario.
  • Código del producto, unidad de medida y cantidad.
  • Información sobre las deducciones fiscales.

¿Qué es el CFDI y otras guías del SAT?

Si necesitas más información sobre el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) o el Servicio de Administración Tributaria, te invitamos a seguir leyendo nuestros artículos y a visitar nuestra web.